РЕШЕНИЕ Думы Дальнегорского городского округа от 24.06.2005 № 117
"О ПОЛОЖЕНИИ "О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ЗАИМСТВОВАНИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ УНИТАРНЫМИ ПРЕДПРИЯТИЯМИ ДАЛЬНЕГОРСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА"
Официальная публикация в СМИ:
"Трудовое слово", № 127-129 (10648-10650), 10.06.2006
Вступил в силу с 24 июня 2005 года (пункт 2 данного документа).
ДУМА ДАЛЬНЕГОРСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА
РЕШЕНИЕ
от 24 июня 2005 г. № 117
О ПОЛОЖЕНИИ "О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ
ЗАИМСТВОВАНИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ УНИТАРНЫМИ ПРЕДПРИЯТИЯМИ
ДАЛЬНЕГОРСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА"
Рассмотрев проект Положения "О Порядке осуществления заимствований муниципальными унитарными предприятиями Дальнегорского городского округа", Дума Дальнегорского городского округа решила:
1. Утвердить Положение "О порядке осуществления заимствований муниципальными унитарными предприятиями Дальнегорского городского округа" (прилагается).
2. Настоящее решение вступает в силу со дня его принятия.
Глава Дальнегорского городского округа
Г.ЛЫСЕНКО
Приложение
к решению
Думы Дальнегорского
городского округа
от 24.06.2005 № 117
ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ЗАИМСТВОВАНИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ
УНИТАРНЫМИ ПРЕДПРИЯТИЯМИ ДАЛЬНЕГОРСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА
1. Данное Положение разработано в соответствии с Федеральным законом "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях", Бюджетным кодексом РФ, Гражданским кодексом РФ в цепях упорядочения процедуры осуществления заимствований муниципальными унитарными предприятиями Дальнегорского городского округа (далее - предприятия).
Настоящее Положение определяет процедуру согласования объемов и направлений заимствований предприятий в уполномоченных органах местного самоуправления, формы заимствований, критерии для выбора формы заимствований, порядок предоставления предприятиями отчетности об использовании заимствований.
2. Заимствования предприятия могут осуществлять в форме:
1) кредитов по договорам с кредитными организациями, физическими лицами;
2) бюджетных кредитов, предоставленных на условиях и в пределах лимитов, установленных бюджетным законодательством РФ, муниципальными правовыми актами Дальнегорского городского округа.
3. Заимствования предприятиями осуществляются только на основании правового акта главы Дальнегорского городского округа. Перечень муниципального имущества, необходимого для оформления залогового обязательства, утверждается решением Думы городского округа.
4. Разрешение на заимствование оформляется постановлением главы Дальнегорского городского округа, в котором должны быть указаны:
- размер получаемого кредита;
- срок, на который разрешено получение кредита;
- направление его использования;
- залоговые обязательства.
5. Предприятия не вправе осуществлять заимствования в форме кредита по договору с кредитной организацией, физическим лицом, при наличии любого из следующих условий:
1) объем привлекаемых средств превышает стоимость чистых активов предприятия;
2) общий объем кредиторской задолженности предприятия превышает 80% валюты баланса;
3) кредиторская задолженность предприятия, погашение которой предусмотрено более чем через 12 месяцев, составляет более 30% от общей задолженности;
4) в составе дебиторской задолженности предприятия сумма задолженности, безнадежной к взысканию, превышает 20%.
При наличии вышеуказанных условий предприятия вправе осуществлять заимствования только в форме бюджетного кредита, предоставленного на условиях и в пределах лимитов, установленных решением Думы Дальнегорского городского округа о бюджете Дальнегорского городского округа на очередной финансовый год.
6. Предприятия имеют право осуществлять заимствования только по согласованию с планово-экономическим отделом администрации Дальнегорского городского округа объема и направлений использования привлекаемых средств.
7. Для согласования заимствований предприятие представляет в планово-экономический отдел администрации Дальнегорского городского округа следующие документы:
1) заявление о согласовании заимствования по форме, установленной в приложении к настоящему Положению;
2) нотариально заверенные копии учредительных документов предприятия;
3) проекты кредитного договора;
4) справка налогового органа по месту постановки на учет о наличии и сумме задолженности предприятия по налогам и сборам, а также пеням и штрафам, по состоянию на 1-е число месяца, в котором подано заявление;
5) копии выписок банка, обслуживающего предприятие, о наличии и движении средств по счетам за предыдущий и текущий годы;
6) копия бухгалтерского баланса с приложениями за последний отчетный год и последний отчетный период с отметкой налогового органа о его принятии;
7) расшифровка следующих статей бухгалтерского баланса на последнюю отчетную дату:
- основные средства, в т.ч. незавершенное строительство (с указанием процента готовности и сроков начала и окончания строительства);
- дебиторская задолженность, в т.ч. просроченная;
- долгосрочные обязательства;
- краткосрочные кредиты и займы;
- кредиторская задолженность (по каждому виду задолженности), в т.ч. просроченная;
- резервы предстоящих расходов;
8) письмо кредитора с указанием условий предоставления кредита, подтверждающее готовность кредитовать предприятие;
9) финансово-экономическое обоснование объема и направлений использования привлекаемых средств.
Заявление, поданное с нарушением настоящего Положения либо с несоблюдением требований, предъявляемых к соответствующим документам, возвращается предприятию в течение 5 рабочих дней со дня его получения с указанием причины возврата.
Заявления предприятий, находящихся в стадии реорганизации, ликвидации или банкротства либо ограниченных в правовом отношении в соответствии с действующим законодательством, к рассмотрению не принимаются.
8. Заявление, поданное с соблюдением настоящего Положения, рассматривается планово-экономическим отделом администрации Дальнегорского городского округа в течение 15 рабочих дней со дня его получения. По результатам рассмотрения заявления планово-экономический отдел администрации Дальнегорского городского округа выдает заключение, в котором указываются:
1) финансово-экономическое обоснование целесообразности согласования предлагаемого объема и направлений использования привлекаемых средств;
2) анализ структуры бухгалтерского баланса, в т.ч.:
а) анализ и динамика основных показателей актива и пассива бухгалтерского баланса;
б) расчет коэффициентов ликвидности и рентабельности:
К1 - коэффициент абсолютной ликвидности,
К2 - коэффициент покрытия,
К3 - коэффициент текущей ликвидности,
К4 - коэффициент соотношения собственных и заемных средств,
К5 - коэффициент оборачиваемости и рентабельности,
3) анализ платежеспособности предприятия;
4) объемы и направления заимствования предприятия;
5) источник погашения обязательств по заимствованию;
6) согласуемый процент за предоставление заимствования;
7) оценка обоснованности согласования сделки (целесообразность ее осуществления);
8) прогноз сроков исполнения обязательств по заимствованию.
9. После рассмотрения заявления предприятия планово-экономический отдел администрации Дальнегорского городского округа вместе со своим заключением направляет пакет документов, указанных в п. 8 настоящего Положения, на согласование в финансовое управление администрации Дальнегорского городского округа.
Финансовое управление администрации Дальнегорского городского округа в течение 15 дней рассматривает полученные документы и в случае положительного заключения готовит проект постановления главы Дальнегорского городского округа или направляет свое заключение Думе городского округа для принятия решения.
10. Решение о предоставлении предприятию кредита принимается на основе следующих критериев:
- полнота и точность информации, содержащейся в представленных документах;
- финансовое состояние предприятия и его способность вернуть в срок и в полном объеме кредит с начисленными на него процентами;
- условия предоставления кредита;
- отсутствие у предприятия просроченной задолженности по обязательным платежам в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды;
- соответствующее законодательству РФ обеспечение, под которое предоставляется кредит.
11. Предприятие в течение 5 рабочих дней с момента осуществления заимствования регистрирует заимствование в финансовом управлении администрации Дальнегорского городского округа.
12. Для регистрации заимствований в финансовое управление администрации Дальнегорского городского округа представляются следующие документы:
1) постановление главы Дальнегорского городского округа о разрешении осуществления заимствования предприятием;
2) подлинные экземпляры кредитного договора;
3) нотариально заверенные копии учредительных документов предприятия.
13. Информация о заимствованиях предприятий, поступившая на регистрацию в финансовое управление администрации Дальнегорского городского округа, отражается в реестре, оформленном в виде журнала, который содержит следующие графы:
- порядковый номер;
- дата регистрации заимствования;
- полное наименование заемщика;
- полное наименование кредитора;
- наименование, дата и номер документа, которым оформлено долговое обязательство;
- сумма долгового обязательства;
- дата возникновения долгового обязательства;
- дата погашения долгового обязательства (в соответствии с кредитным договором или соглашением);
- дата регистрации прекращения договора или соглашения.
14. После регистрации подлинные экземпляры документов возвращаются предприятию.
15. В течение 3 дней с момента регистрации заимствования в финансовом управлении администрации Дальнегорского городского округа предприятие представляет в комитет по управлению имуществом администрации Дальнегорского городского округа следующие нотариально заверенные копии документов по осуществленному заимствованию:
1) кредитного договора с отметкой о регистрации финансовым управлением администрации Дальнегорского городского округа;
2) договора об обеспечении обязательств по кредитному договору.
16. Изменения и дополнения условий кредитного договора подлежат согласованию в соответствии с настоящим Положением.
17. Предприятие ежеквартально - не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, представляет в Комитет по управлению имуществом и финансовое управление администрации Дальнегорского городского округа информацию о состоянии задолженности по заимствованиям (уплате процентов, погашении или досрочном исполнении обязательств).
К информации прилагается копия бухгалтерского баланса с приложениями на последнюю отчетную дату. Представление информации и отчетных данных производится предприятием до полного погашения долговых обязательств.
18. Предприятие, исполнившее свои обязательства по заимствованным средствам, обязано незамедлительно известить об этом финансовое управление и Комитет по управлению имуществом администрации Дальнегорского городского округа.
19. Предприятие несет ответственность за своевременное и полное исполнение обязательств по заимствованным средствам.
